Переход ИП с ОСНО на УСН: как учесть НДС к возмещению?
Здравствуйте, коллеги. Подскажите пожалуйста по вопросу:
ИП работает на ОСНО. Продажи. 1й и 2й кв. была торговля, покупали с НДС и продавали с НДС. В 3-ем квартале торговли не было, вообще не было, соответственно и не закупались продукцией для продажи. Остатки распроданы.
В начале года был приобретен автомобиль в лизинг, лизинг оплачивается с ндс. Сложилась такая ситуация: есть входящий ндс, но нет исходящего. Чтобы не подавать декларации НДС с "к возмещению" планировали сч.фактуры переносить на следующие периоды, до лучших времен. Сейчас ИП собрался переходить на УСН (хочет подать заявление и перейти с нового года), по всем критериям подходит для УСН.
У меня (как у бухгалтера) сложился вопрос: сч.фактуры (входящий НДС), который мы переносили на следующий период (отодвигали), нам в конце года нужно будет подать декларацию "к возмещению НДС" или можно как то выйти из ситуации и перенести на следующий год, а там уже УСН. Почему возник такой вопрос? Для ИП не принципиально получить деньги из бюджета (возместить НДС), а чтобы избежать потом волокиты с документами, которые запросит ИФНС для возмещения НДС.
Спасибо.
ИП работает на ОСНО. Продажи. 1й и 2й кв. была торговля, покупали с НДС и продавали с НДС. В 3-ем квартале торговли не было, вообще не было, соответственно и не закупались продукцией для продажи. Остатки распроданы.
В начале года был приобретен автомобиль в лизинг, лизинг оплачивается с ндс. Сложилась такая ситуация: есть входящий ндс, но нет исходящего. Чтобы не подавать декларации НДС с "к возмещению" планировали сч.фактуры переносить на следующие периоды, до лучших времен. Сейчас ИП собрался переходить на УСН (хочет подать заявление и перейти с нового года), по всем критериям подходит для УСН.
У меня (как у бухгалтера) сложился вопрос: сч.фактуры (входящий НДС), который мы переносили на следующий период (отодвигали), нам в конце года нужно будет подать декларацию "к возмещению НДС" или можно как то выйти из ситуации и перенести на следующий год, а там уже УСН. Почему возник такой вопрос? Для ИП не принципиально получить деньги из бюджета (возместить НДС), а чтобы избежать потом волокиты с документами, которые запросит ИФНС для возмещения НДС.
Спасибо.
Comments
-
Добрый день,Цитата: или можно как то выйти из ситуации и перенести на следующий год, а там уже УСН.Нет, нельзя, при УСН нет права на вычет НДС (п. 1 ст. 171 НК)
У ИП на конец года не будет остатком ТМЦ, ОС, НДС по которым надо будет восстановить при переходе на УСН в соответствии со ст. 170 НК?
Если нет, то либо возмещение, либо забудьте про данный НДС. -
Да, на конец года не будет ТМЦ, ОС, НДС по которым надо будет восстановить. Вот и хотелось бы про тот НДС, который мы сейчас оплачиваем за услуги лизинга забыть ))). Я и имела в виду, что если мы этот ндс переносим на следующий год, то при наступлении права использования УСН, мы просто к нему не возвращаемся? Правильно я понимаю? Декларации за 3й квартал нулевая, за 4й квартал нулевая, а там уже работаем согласно УСН?
-
Цитата: Я и имела в виду, что если мы этот ндс переносим на следующий годВы не можете перенести данный вычет на следующий год, т.к. в следующем году вы будете на УСН.
Правильнее сказать, что вы в этом году не используете право на вычет.Цитата: мы просто к нему не возвращаемся?Не обязательно, возможно, в течение 3 лет ИП снова перейдет на ОСНО, тогда сможет воспользоваться данным вычетом (п. 1.1 ст. 172 НК)Цитата: Декларации за 3й квартал нулевая, за 4й квартал нулевая,Если не будет реализации и все таки решите не пользоваться вычетом, то Да. -
Спасибо большое!!!
-
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
